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支払いの間違いなど、記帳の仕方について 投稿者：鈴木 投稿日：2005/03/27(Sun) 19:05:00 No.4544
いつもお世話になっております。
経理について教えていただけますでしょうか。
前年度の家賃3ヵ月分が、今になって未払いだったことが分かりました。
間違って前年度は支払ったものとして処理してしまったのですが、今期にこのような
間違いはどのように訂正すればよろしいものでしょうか。
本当に初歩的なことで申し訳ありません。
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Re: 支払いの間違いなど、記帳の仕方について 投稿者：公認会計士・赤塚和俊 投稿日：2005/03/27(Sun) 20:07:00 No.4545
鈴木さん

記帳の仕方というよりもっと根本的な問題があります。払ってないもの
を払ったとして処理すれば現金か預金が、帳簿残と実際の残高が合
わなかったはずです。そのチェックはどうなっていたのでしょうか。

その元の処理がどうだったかによって当期の処理の仕方も変わって
きます。現金や預金は合っていたのでしょうか。もし合っていたとすれ
ば家賃のほかにも間違った処理をしていたものがあるはずです。その
辺をもう少し詳しく教えて下さい。

　　　　　　　　　　　　　公認会計士・赤塚和俊
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Re: 支払いの間違いなど、記帳の仕方について 投稿者：鈴木 投稿日：2005/04/07(Thu) 14:50:00 No.4546
赤塚様
返事を有難うございます。前年度末にきちんと確認をとらないまま、役員が立て替えて家賃を支払ったというような記帳をしてしまっていました。
ご指導いただけたら幸いです。
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Re: 支払いの間違いなど、記帳の仕方について 投稿者：公認会計士・赤塚和俊 投稿日：2005/04/08(Fri) 08:07:00 No.4547
鈴木さん

> 前年度末にきちんと確認をとらないまま、役員が立て替えて
> 家賃を支払ったというような記帳をしてしまっていました。

記帳というのは複式簿記の記帳のことでしょうか。そうであれ
ば、家賃を計上した時点でその役員に対する未払金か借入金
が計上されているはずです。この場合は今年になって実際に
家賃を支払ったときに、帳簿上は家賃ではなくその役員への
未払金または借入金を支払ったことにするしかありません。

　　　　　　　　　　　公認会計士・赤塚和俊
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