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【勘定科目】過剰支払いした労働保険の、年度をまたいだ処理 投稿者：hinata 投稿日：2007/05/14(Mon) 15:23:18 No.6960
昨年度労働保険を過剰に支払ってしまいました。

東京労働局に確認したところ、昨年度分の修正手続きをし
過剰に支払ったものは今年度分にまわして良い、
と言われました。

ただいま決算作業中です。

■質問
・昨年度過剰に支払い、今年度分にまわす場合
　「勘定科目」及び「仕分けの仕方」はどのように行えば良いでしょうか。
・本来10万支払えば良いのに20万支払った場合、
　今年度でどのように処理すればよいのかわかりません。


決算提出前のこともあり、早めのお返事を何卒よろしくお願い致します。


　
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Re: 【勘定科目】過剰支払いした労働保険の、年度をまたいだ処理 投稿者：税理士　脇坂誠也 投稿日：2007/05/15(Tue) 20:34:19 No.6966
hinataさん、こんにちは


昨年度労働保険を過剰に支払ってしまいました。

東京労働局に確認したところ、昨年度分の修正手続きをし
過剰に支払ったものは今年度分にまわして良い、
と言われました。

ただいま決算作業中です。

■質問
・昨年度過剰に支払い、今年度分にまわす場合
　「勘定科目」及び「仕分けの仕方」はどのように行えば良いでしょうか。
・本来10万支払えば良いのに20万支払った場合、
　今年度でどのように処理すればよいのかわかりません。

　


●「立替金」で処理するのがいいのではないでしょうか？
　２０万円を支払ったときに「法定福利費」としているのであれば、決算で法定福利費を立替金に振替える仕訳をすればいいでしょう。
（借方）（立替金）１０万円（貸方）（法定福利費）１０万円のような感じです
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Re: 【勘定科目】過剰支払いした労働保険の、年度をまたいだ処理 投稿者：hinata 投稿日：2007/05/16(Wed) 20:54:26 No.6969
脇坂様、迅速なお返事ありがとうございます。
そう言われてみると、その通りですね。

「昨年度処理できなかった」→「今年度でどう処理すればいいのか」
と言う考えに陥ってしまい、複雑に考えていました。

ありがとうございます、そのように対応致します。

今後ともどうぞよろしくお願い致します。
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