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未払金を計上するのを忘れた場合 投稿者：太郎 投稿日：2008/04/11(Fri) 16:19:55 No.7639
いつも活用させて頂いています。

質問なのですが、
当法人は青色申告をしていますが、毎年欠損金を出しており
昨年度初めて利益が出ました。しかし繰り越し欠損金で相殺されて所得税は発生しませんでした。

年度が切り替わり、半年たった今、毎月支払う業務委託費のうち昨年度に払うべき委託費２ヶ月分を未払金として計上するのを忘れていることに気づきました。

この場合、昨年度の決算を修正し、税務署には更正申請を出さなければならないでしょうか？
作業が繁雑になるので、もし出来るなら今年度の業務委託費として処理したいのですが、やはり無理でしょうか。

委託団体からの請求が今年度になっていれば問題ないでしょうか。

無理なことを言っているような気もしますが、どんなものかお聞かせ願えればと思います。
よろしくお願いいたします。

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Re: 未払金を計上するのを忘れた場合 投稿者：税理士　脇坂誠也 投稿日：2008/04/15(Tue) 07:01:28 No.7655
太郎さん

こんにちは


当法人は青色申告をしていますが、毎年欠損金を出しており
昨年度初めて利益が出ました。しかし繰り越し欠損金で相殺されて所得税は発生しませんでした。

年度が切り替わり、半年たった今、毎月支払う業務委託費のうち昨年度に払うべき委託費２ヶ月分を未払金として計上するのを忘れていることに気づきました。

この場合、昨年度の決算を修正し、税務署には更正申請を出さなければならないでしょうか？
作業が繁雑になるので、もし出来るなら今年度の業務委託費として処理したいのですが、やはり無理でしょうか。

委託団体からの請求が今年度になっていれば問題ないでしょうか。



●原則的にはおっしゃるとおり更正の請求をするということですが、前期に税額はでていないということですし、そこまでするのはどうでしょうか？
　ちょっと答えにくい質問です

　

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Re: 未払金を計上するのを忘れた場合 投稿者：太郎 投稿日：2008/04/17(Thu) 16:18:34 No.7669
脇坂様、ご回答ありがとうございました。
ご回答を元に考えます。
一人で事務をしていると不安になるので、回答を貰えると安心します。

今後ともよろしくお願いいたします。
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