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会計の立て替え金について 投稿者：河野 投稿日：2008/08/03(Sun) 11:17:02 No.7969
初めての決算でわからない事ばかりです。
お世話になりますがよろしくお願いいたします。
スタッフへの経費立て替え分の精算を毎月一度行っています。
決算時に、会計さんが個人のお金（２万円）で経費精算し、そのままになっている事がわかりました。
この場合は、どのような処理が必要でしょうか？
できれば、「未払い金」として処理したいのですが、スタッフへの経費精算は４，５人の小口の交通費が中心です。
やはり「借入金」でしょうか？

「収支計算書」「貸借対照表」への記載方法を教えてくださいませ。
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Re: 会計の立て替え金について 投稿者：税理士　脇坂誠也 投稿日：2008/08/04(Mon) 07:04:09 No.7971
河野さん

こんにちは

税理士の脇坂です


スタッフへの経費立て替え分の精算を毎月一度行っています。
決算時に、会計さんが個人のお金（２万円）で経費精算し、そのままになっている事がわかりました。
この場合は、どのような処理が必要でしょうか？
できれば、「未払い金」として処理したいのですが、スタッフへの経費精算は４，５人の小口の交通費が中心です。
やはり「借入金」でしょうか？

「収支計算書」「貸借対照表」への記載方法を教えてくださいませ。


●ＮＰＯでも企業でもよくあることです

　未払金でも借入金でもいいと思います

　すでに本来の支払先（ここでいえば交通機関など）にはすでに支払っているので、未払金とは違うように思うので、借入金が正しいように思いますが、未払金のほうがわかりやすければ問題ないと思います

　収支計算書に「旅費交通費」などが計上され、同額が貸借対照表に「未払金」「借入金」として表示されることになります

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Re: 会計の立て替え金について 投稿者：河野 投稿日：2008/08/06(Wed) 13:45:57 No.7977
早々にお返事いただきありがとうございました。
初めての会計処理でわからない事ばかりですが、このようにお尋ねできる場があり、本当に助かりました。
これからも、色々と学ばせていただきます。
ありがとうございました。
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